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第二十章 所得税
第二十章 所得税考试
第二十章 所得税
甲公司20×4年实现利润总额3000万元，当年度发生的部分交易或事项如下。 (1)1月1日甲公司购入乙公司20%的股权，采用权益法核算。20
答案解析
武矿股份有限公司（以下简称武矿公司）是一家从事矿产品的生产和销售的大型国有控股矿业公司，武矿公司共有1000名职工，该公司实行累积带薪缺勤制
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甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率均为17%，均采用资产负债表债务法核算企业所得税，适用的所得税税率为25%。甲公司和乙公
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甲公司为上市公司，为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%，适用企业所得税税率25%，所得税采用资产负债表债务法核算。2015年年初"递
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甲公司适用的企业所得税税率为25%，所得税采用资产负债表债务法核算。甲公司申报2015年度企业所得税时，涉及以下事项：（1）2015年，甲公
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甲上市公司（以下简称甲公司）采用资产负债表债务法核算所得税，适用的所得税税率为25%。 资料一：甲公司2015年全年累计实现的利润总额为10
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A上市公司20×1年被认定为高新技术企业，有效期自发证之日起3年，20×3年末因不符合条件，次年不再被认定为高新技术企业。自20×4年1月1
答案解析
甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率均为17%，所得税均采用资产负债表债务法核算，适用的所得税税率均为25%。甲公司和乙公司
答案解析
若某公司未来期间有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异，则下列交易或事项中，会引起"递延所得税资产"科目余额增加的有（ ）。A本期
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2015年7月5日，甲公司自行研究开发的B专利技术达到预定可使用状态，并作为无形资产入账。B专利技术的成本为4000万元，预计使用10年，预
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相关内容
下列各项负债中，计税基础为零的是（ ）。A因欠税产生的应交税款滞纳金B因购入存货形成的应付账款C为职工计提的应付养老保险金D因销售
甲公司2017年4月30日将某项自用房产用于经营性出租，且以公允价值模式对其进行后续计量。该房产原值为4 000万元，预计使用年限为20年，
2017年，甲公司实现利润总额300万元，包括：2017年收到的国债利息收入20万元，因违反环保法规被环保部门处以罚款30万元。甲公司201
甲公司2015年12月31日购入一台价值1 000万元的设备，预计使用年限为10年，采用年限平均法计提折旧，无残值。税法规定采用双倍余额递减
甲公司属于高新技术企业，适用的所得税税率为15%，2017年12月31日预计2017年以后不再属于高新技术企业，且所得税税率将变更为25%。
甲公司2017年1月1日递延所得税资产余额为50万元；甲公司预计该暂时性差异将在2018年1月1日以后转回。甲公司2017年适用的所得税税率
