问题

Brooke公司管理团队正在制定下一季度现金预算。以下是预算信息。一月二月三月销售收入$700,000$800,000$500,000采购货物350000425000225000其他费用150000175000$175,000公司预计40%账款在销售当月收回,60%账款在销售后下个月收回。50%货物采购成本在采购当月支付,剩余50%在采购后下个月支付。其他费用在发生当月支付。季度初,Brooke公司预计有如下账户余额。现金$200 000,应收账款$300 000,应付账款(存货)$400 000,基于上述信息,预计Brooke公司二月末现金余额为(   )。

  • A

    $712 500

  • B

    $500 000

  • C

    $232 500

  • D

    $120 000

参考答案
C
答案解析

Brooke公司2月末现金余额为$232 500 ,计算如下。


一月二月
期初余额$200,000$55,000
应收账款300000(12月)420000(700000×0.6)
应收账款280000(700000×0.4)320000(800000×0.4)
应付账款400000(12月)175000(350000×0.5)
应付账款175000(350000×0.5)212500(425000×0.5)
其他费用150000175000
现金余额$55,000$232,500


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